隔壁老王准备卖了房退休，房子卖了504,999美元，还完贷款，还有40万美元余额。
老王问：“我需要缴纳资本利得税吗？”
你的房屋出售是否应纳利得税？
美国国内税收局（IRS）允许单身报税人在出售房屋时最多可豁免25万美元的资本利得，而已婚夫妇联合报税的夫妇最多可豁免50万美元，前提是必须满足以下所有条件：
- 您必须在销售前的五年中至少拥有房屋两年。
- 您必须在销售前的五年中至少将房屋用作自住房两年。
- 在销售前的两年中，您不能已经申请过此项豁免。
如果满足所有这些条件，老王可以申请豁免，例如净赚40万，少于50万，所以可以无须缴纳资本利得税。
但如果老王是单身而不是已婚联合报税的话，那么豁免额只有25万美元。
由于净得额为40万美元，这意味着（40-25）=15万美元将受到资本利得税的影响。
问题又来了，这笔收益将以何种税率征税？
假设老王落入15%的税率档，那么
15万美元＊15％，=22,500美元
那么，老王的总净收益为377,500美元，可能还需要支付州收入税。
但如果这个房子不符合豁免条件，那么整个40万美元将被视为资本利得而纳税。这种情况下，就要看这个收益是按照短期还是长期资本利得纳税来征收。
如果老王拥有该房屋不足一年，那么收益将被视为短期资本利得，这意味着将受到与普通收入相同的税率。
比如老王和王婆是已婚联合报税，家庭年收入10万美元，那么加上卖房得的40万美元，今年年收入达到50万美元，进入35%的税收档位，但由于我们渐进的税收法，这笔钱并非全部按35%的税率计征。
以下是如何按不同税率档位对40万美元房屋收益进行收税的情况：
90,750美元以22%的税率计征= 19,965美元的税款
173,450美元以24%的税率计征= 41,628美元的税款
98,300美元以32%的税率计征= 31,456美元的税款
37,500美元以35%的税率计征= 13,125美元的税款
最后房屋销售的总税款为106,174美元，净收益为293,826美元，还可能有州所得税。
如果持有房屋时间超过一年，只需要支付较低的长期资本利得税率。
使用与上述相同的例子，除了房屋销售外，您有10万美元的应税收入，整个40万美元将按15%的资本利得税率计征。
这是60,000美元的税费，房屋销售的净收益为340,000美元。
相比之下，还是按长期算，比较划算。
除了上述这些情况，还是有一些额外的情况的。所以要根据自己具体的情况分析，也建议咨询自己的税务师。
需要税务咨询的，请扫码联系小助手。
© 2022-2025